Банковская гарантия по 44 фз срок действия

Размер комиссии, которую возьмет банк за выдачу гарантии зависит от нескольких условий: финансовых показателей компании, срока действия и размера гарантии, возможности поставщика использовать залог и т.д.

Для банковских гарантий по 44-ФЗ средний размер комиссии составляет 4-5% годовых от суммы гарантии.

Генеральный партнер АО «ЕЭТП» – Банк ВТБ предлагает гибкие условия по комиссии за гарантию, начиная с 2%. Подробнее об условиях банка ВТБ.

Как действует банковская гарантия по 44 ФЗ

Срок действия и размер суммы БГ по 44-ФЗ зависит от ее вида. Документ, гарантирующий обеспечение заявки, предусматривает размер суммы в пределах 0,5–5% от начальной минимальной цены контракта (НМЦК). Срок действия – не менее двух месяцев от последнего дня приема заявок, подаваемых участниками торгов. Договор с банком заключается до момента подачи заявки на участие в государственных закупках.

БГ на исполнение контракта определяет сумму выплат в пределах 0,5–30% от НМЦК. Гарантийная сумма может совпадать с размером авансового платежа, но не более 50% от НМЦК. Срок действия заканчивается не ранее, чем через 30 дней после окончания работ (выполнения услуг) по контракту с госзаказчиком. Победитель закупки предоставляет БГ в момент подписания контракта. Участник должен оформить документ в течение пяти дней после публикации итогового протокола.

Банковская гарантия исполнения обязательств по 44-ФЗ предусматривает выплаты в пределах 10% от НМЦК. Договор заключается в промежуток времени между подписанием контракта и актом о приемке работ (услуг). После окончания срока гарантийных обязательств документ сохраняет юридическую силу в течение 30 дней.

Основные виды банковских гарантий

Гарантии подразделяются на 4 вида, в зависимости от того, какие обязательства они обеспечивают. Это может быть авансовый платёж, залог или обеспечительный взнос по контракту, полная оплата услуг или поставок товаров. Также гарантии разделяются по видам в зависимости от типов сделок, бенефициаров и принципалов.

Тендерная

Тендерная гарантия предоставляется в рамках госзакупок, которые в России проводятся в форме тендеров или открытых торгов. Закупки проводятся в соответствии с законами № 223-ФЗ и № 44-ФЗ. Отличие в том, что 223-ФЗ разрешает участвовать офшорным компаниям, а 44-ФЗ — нет.

По условиям торгов, компания, которая предложит наименьшую цену, получает контракт на оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров. Но в тендерах могут принимать участие недобросовестные подрядчики, которые получают контракт, а потом не выполняют его условия. Поэтому применяется схема, защищающая госучреждения от неисполнения подрядчиками договорных обязательств.

Подрядчик должен внести на специальный счёт залог в размере 10–20% от суммы контракта. Деньги замораживаются до заключения контракта или до выполнения его условий. Компания может внести собственные средства или воспользоваться тендерной гарантией на сумму залога.

Подобрать гарантию

Есть три вида гарантий, в зависимости от того, что обеспечивается:

• Заявка на участие. В рамках банковской гарантии на обеспечение заявки гарант поручается за то, что компания, выигравшая тендер, заключит контракт с заказчиком.
• Исполнение обязательств по контракту. Победитель аукциона исполнит обязательства. Гарантируется факт исполнения, без учёта всех требований.
• Соблюдение требований контракта. Гарантируется, что объём и качество товаров и услуг будут соответствовать тому, что зафиксировано в контракте. Это касается характеристик товаров, качества работ, беспроблемной работы оборудования или эксплуатации материалов в течение гарантийного срока.

Начиная с января 2022 года, тендерные гарантии могут быть не только банковскими, но и независимыми. Полный перечень организаций, имеющих право выступать в качестве гарантов, содержится в п. 1 ст. 45 ФЗ−44.

В тендерной гарантии обязательно указывается следующее:

• список документов, предоставленных поставщиком гаранту;
• срок, в течение которого действует гарантия;
• информация о неустойке, которую банк обязан заплатить заказчику в случае просрочки со стороны поставщика;
• обязательства поставщика по заключенному договору;
• сумма, которую должен выплатить гарант заказчику, если подрядчик откажется от исполнения обязательств по контракту.

В некоторых случаях заказчик не требует обеспечивать исполнение контракта. Требуется ли обеспечение, прописывается в тендерной документации.

Налоговая

При оформлении налоговой гарантии принципалом выступает налогоплательщик, а бенефициаром — налоговые органы. Налоговые гарантии может предоставлять только банк, присутствующий в реестре Минфина. Гарантия этого вида оформляется в следующих ситуациях:

• Необходимо возместить НДС в ускоренном порядке. В случае с банковской гарантией на возмещение требуется 11 дней, без неё возместить НДС можно только после окончания квартала, плюс время, необходимое на проверку — до 2 месяцев.
• Необходимо получить отсрочку по уплате акциза на подакцизные товары. Также гарантия позволяет использовать право на освобождение от уплаты акциза при экспортных поставках подакцизных товаров.
• Необходимо отсрочить уплату налогов и сборов. Оформление гарантии позволяет получить отсрочку по уплате взносов в ФСС и СФР — до 3 лет, налогов — до 1 года, а также штрафов и пеней.

В разных банках могут отличаться срок и сумма гарантии, комиссия за выдачу и виды обеспечения, если оно предусмотрено. В качестве обеспечения банковской гарантии банки рассматривают денежные средства, залог недвижимости, оборудования, другого имущества.

Таможенная

К оформлению таможенной гарантии прибегают организации, которые импортируют товары в Россию и уплачивают ввозную таможенную пошлину. В этой сделке гарантом выступает банк, занесённый в реестр Федеральной таможенной службы, которая выступает в качестве бенефициара.

Прежде чем товар будет ввезён в Россию, за него нужно уплатить пошлину. Но компаниям это невыгодно, потому что деньги за реализованный товар они получают не сразу. Период ожидания может составить несколько месяцев. Банк, аккредитованный Федеральной таможенной службой, предоставляет поручительство, и импортёр получает отсрочку по уплате пошлины. После полной или частичной реализации компания уплачивает пошлину.

Таможенная гарантия позволяет:

• соблюсти закон при использовании акцизных марок и при ведении деятельности в таможенной сфере;
• использовать право на отсрочку или рассрочку налогов, таможенных пошлин;
• получить товар раньше, чем будут уплачены таможенные пошлины, и сократить сроки прохождения таможенных процедур.

Банковская таможенная гарантия обеспечивает обязательства участников ВЭД по уплате, отсрочке и рассрочке таможенных пошлин, налогов и пеней. Документ может быть выдан в бумажной или цифровой форме.

Подобрать гарантию

Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта

Такое поручительство называют договорной банковской гарантией. Оно гарантирует исполнение обязательств в рамках заключенного контракта и позволяет защитить бенефициара от убытков, полученных в результате нарушения условий договора принципалом. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств по контракту оформляется в трёх случаях:

• для получения возмещения НДС в ускоренном порядке;
• чтобы отсрочить уплату акциза за подакцизные товары (алкогольную продукцию);
• чтобы гарантировать, что обязательства по договору будут исполнены своевременно и в полном объёме, а поставленные товары или оказанные услуги будут надлежащего качества.

Разновидность договорной БГ — платёжная. Она гарантирует оплату работы исполнителя заказчиком. При неисполнении обязательств по оплате гарант перечислит исполнителю нужную сумму, а потом потребует эти деньги с заказчика.

Какие способы обеспечения договора бывают для 44-ФЗ?

Способ обеспечения исполнения контракта определяется заказчиком (ч. 3 ст. 96 Закона № 44-ФЗ). Требование обеспечения исполнения контракта указывается в извещении об осуществлении закупки.

Контракт между поставщиком и заказчиком заключается после предоставления участником обеспечения (ч. 4 ст. 96 Закона № 44-ФЗ). В качестве обеспечения поставщик может предоставить:

• денежные средства;
• банковскую гарантию;
• кредитные средства на исполнение государственного контракта;

Денежное обеспечение

Поставщик может перечислить денежную сумму на счет заказчика. Этот вариант чаще выбирают при небольшой сумме обеспечения.

Банковская гарантия

При осуществлении закупок на крупные суммы поставщики обычно пользуются банковской гарантией, что позволяет сохранять деньги в бизнесе. Стоимость получения гарантии составляет обычно 2-4% от суммы обеспечения.

Кредит

Менее популярный финансовый инструмент, так как довольно дорогой по сравнению с банковской гарантией. Проценты по кредиту выше, чем комиссия за использование банковской гарантии.

Условия банковских гарантий: размер, срок действия

Банковская гарантия на обеспечение заявки

Госзаказчики обязаны установить обеспечение заявки в конкурсах и аукционах дороже 5 млн рублей. В остальных закупках госзаказчик сам решает, требовать ОЗ или нет. Все участники должны предоставить обеспечение для участия в закупке, кроме бюджетных учреждений — их освободили от этой обязанности.

Размер обеспечения заявки зависит от начальной максимальной цены контракта (НМЦ):

• от 0,5 до 1 % — при НМЦ до 20 млн рублей;
• от 0,5 до 5 % — при НМЦ более 20 млн рублей;
• от 0,5 до 2 % — если закупка с преимуществом для организаций инвалидов и уголовно-исполнительной системы.

Точный размер обеспечения и условия БГ заказчик указывает в документации закупки.

Участник сам решает, как предоставить ОЗ: деньгами или банковской гарантией. Если закупка крупная, а свободных денег в компании нет, то целесообразно получить БГ.

Срок действия БГ должен быть не меньше двух месяцев с даты окончания приема заявок. Если гарант по ошибке укажет меньший срок действия, то вашу заявку отклонят. Чтобы этого избежать, проверяйте все пункты БГ перед подачей заявки на участие в тендере.

Кредитная организация на следующий день после выдачи вносит гарантию в реестр, который ведет казначейство в ЕИС. Реестр не может посмотреть любой желающий. Он доступен для сотрудников кредитных организаций и заказчиков. Участник в личном кабинете ЕИС видит только те банковские гарантии, которые получал сам.

Когда участник подает заявку на участие, банковская гарантия уже должна быть в реестре. Чтобы банк успел внести БГ в список, закажите ее заранее — за несколько дней до окончания приема заявок. Предоставлять сам документ в заявке не нужно — заказчик увидит БГ в реестре.

Подробнее про реестр БГ мы писали в этой статье.

Предоставление банковской гарантии на обеспечение исполнения контракта

В конкурсах и аукционах госзаказчик обязан требовать обеспечение исполнения контракта. В остальных закупках — на усмотрение заказчика.

Размер ОИК устанавливают от 0,5 до 30 % от НМЦК. При этом действуют условия:

• Если в закупке предусмотрен аванс, то ОИК не может быть меньше аванса;
• Если аванс превышает 30 % от НМЦ, то сумма обеспечения равна размеру аванса.
• Если расчеты по контракту подлежат казначейскому сопровождению, то ОИК устанавливают до 10 %. от НМЦ.
• В закупках для малого бизнеса и социально ориентированных некоммерческих организаций ОИК зависит не от НМЦ, а от итоговой стоимости контракта.
• Если участник выиграл закупку по цене, сниженной на 25 % и больше, то действуют антидемпинговые меры — размер ОИК увеличивается в полтора раза.

Срок действия БГ должен превышать один месяц с даты исполнения контракта.

Победитель закупки должен предоставить БГ в момент подписания контракта. Это значит, что на оформление документа у участника есть не больше пяти дней после публикации итогового протокола.

Чтобы точно успеть оформить БГ, заранее выберите банк и узнайте, сможет ли он выдать вам такую гарантию.

Узнайте возможность одобрения заявки и комиссию банка в бесплатном сервисе Контур.Спектр.

БГ на обеспечение гарантийных обязательств

Госаказчик при необходимости устанавливает в закупке требования к гарантии качества товаров и услуг. Если он установил такие требования в техзадании, то вправе и требовать обеспечения гарантийных обязательств.

Размер ОГО не может превышать 10 % от НМЦ.

Предоставить ОГО нужно до подписания документов о приемке товара или работ. Способ предоставления такой же, как у ОИК: переводом денег на счет заказчика или банковской гарантией.

Такая гарантия должна действовать еще месяц после окончания срока исполнения гарантийных обязательств.

Почему заказчик может не принять БГ

Гарантия должна соответствовать требованиям ст. 45 44-ФЗ и документации закупки. Можно заранее согласовать текст документа с заказчиком. Но не всегда заказчики идут на контакт. Поэтому перед отправкой документа обязательно нужно проверить:

• Наличие банка-гаранта в перечне Минфина.
• Срок действия БГ. Для ОЗ — не меньше двух месяцев с даты окончания приема заявок. Может быть такая ситуация, когда заказчик перенес закупку, и срок окончания приема заявок сдвинулся. Если вы уже получили БГ, то придется оформлять новую с верным сроком действия. Иначе вашу заявку отклонят. Срок действия БГ для ОИК — не меньше месяца после окончания срока исполнения обязательств по контракту. Дату всегда прописывают в проекте контракта.
• Реквизиты сторон: принципала, бенефициара, гаранта. Бывает, что закупку за заказчика проводит уполномоченный орган. В документе должны быть указаны реквизиты самого заказчика, а не его уполномоченного органа. Так как банки автоматизируют процессы, в документ может подтянуться неверная информация. Поэтому ее нужно проверять.
• Условия гарантии на соответствие пунктов из статьи 45.
• Требования к БГ из документации закупки. Некоторые заказчики могут установить типовые формы документа. Если формулировки будут другими, то заказчик отклонит гарантию.

Банковская (независимая) гарантия в госзакупках

44-ФЗ регламентирует БГ в ст. 45. Для обеспечения заявок разрешается предоставить БГ, выданную:

• банками, соответствующими требованиям Правительства (Постановление от 20.12.2021 № 2369);
• государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ»;
• фондами содействия кредитованию;
• Евразийским банком развития.

Поставщиком заявка на банковскую гарантию подается только в организации из указанного перечня. Если обеспечение предоставит другой гарант, такой документ не примут.

Для целей 44-ФЗ применима безотзывная банковская гарантия исполнения контракта или заявки, которая содержит:

• сумму;
• обязательства, которые обеспечивает гарант;
• обязанность гаранта уплатить неустойку при просрочке исполнения обязательств (способы обеспечения исполнения банковской гарантии);
• условие, по которому гарант считается исполнившим обязательство в момент поступления денег на счет;
• срок действия БГ;
• отлагательное условие, по которому возможно заключение договора предоставления БГ по обязательствам принципала, возникшим из контракта при его заключении, если БГ предоставляют как обеспечение исполнения контракта;
• перечень документов, которые заказчик предоставляет гаранту при подаче требования об оплате.

Гарант выплачивает заказчику деньги в течение 10 дней со дня получения требования (ч. 3 ст. 45 44-ФЗ).

Сведения о выданной БГ включают в единый реестр. У заказчика есть три дня, чтобы проверить БГ на соответствие требованиям. Если есть ошибки, заявка с такой БГ не принимается.

Случается так, что гарант не выплачивает сумму по требованию заказчика. В этом случае есть формы обеспечения банковской гарантии — неустойка, которую допустимо взыскать с гаранта в суде.

Необходимые документы для оформления

Каждый гарант самостоятельно разрабатывает перечень документов, которые должны предоставлять юридические лица и индивидуальные предприниматели. Стандартный список документации для юрлиц и ИП приведён в таблице:

Подобрать гарантию

Образец банковской гарантии 2023 года

Законом утверждена типовая форма банковской гарантии на исполнение контракта по 44-ФЗ в 2023 году. Форма утверждена как образец, гарант вправе использовать другой бланк.

Вот актуальная форма:

Еще один пример независимой гарантии по 44-ФЗ:

Документы для получения банковской гарантии

Список документов, необходимых для получения БГ по 44-ФЗ, определяется банками самостоятельно. Некоторые учреждения, чтобы привлечь как можно больше клиентов, составляют сокращенный перечень бумаг, что содержит определенные риски для кредитной организации. Чем меньше данных предоставит клиент, тем выше процентная ставка.

В традиционный список документов входят:

• заявка (анкетная форма);
• паспорта ИП или учредителей предприятия (копии);
• отчетность за указанный банком период (бухгалтерская, налоговая);
• сведения о предприятии (уставные документы);
• выписка из ЕГРЮЛ;

Банк вправе потребовать предоставления других документов, связанных с деятельностью предприятия.

Сроки действия соглашения по 44-ФЗ

Срок действия банковской гарантии прописывается в гарантийном документе. Тендерная должна действовать столько времени, сколько предусмотрено законом 44-ФЗ:

• банковская гарантия на гарантийные обязательства — в течение всего гарантийного срока и ещё месяц после его окончания;
• обеспечивающая исполнение обязательств по контракту — на месяц дольше, чем срок действия контракта;
• банковская гарантия по 44-ФЗ, обеспечивающая заявку, — в течение 2 месяцев после завершения приёма заявок.

Для таможенных гарантий установлен срок — 3 месяца после наступления срока исполнения обязанности по гарантии (уплата пошлин, налогов, сборов). Срок действия налоговой гарантии устанавливает ФНС. Он составляет:

• 10 месяцев со дня подачи декларации — для возмещения НДС;
• 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в который совершались операции с подакцизными товарами, — для получения отсрочки по уплате налога на подакцизные товары.

Срок, в течение которого действует договорная гарантия, определяется соглашением сторон.