Проверить задолженность по займам

Микрофинансовые организации предлагают займы примерно на одинаковых условиях. Однако могут быть и отличия, которые скажутся на размере переплаты и задолженности:

• МФО могут выдавать займы на несколько суток, недель и месяцев (чем больше срок договора, тем выше будет итоговая переплата);
• процентная ставка может отличаться по займам от разных МФО;
• заемщики могут воспользоваться льготными предложениями, которые уменьшат переплату (например, беспроцентный период для новых клиентов, программы лояльности и т.д.);
• договор может предусматривать единовременный возврат всей суммы, либо периодические выплаты по графику.

Таким образом, при примерно одинаковых общих условиях, сумма переплаты и задолженности может отличаться. Учитывайте эти моменты при подборе и сравнении предложений по кредитам, займам.

Есть ли предел по ставке начисляемых на долговые средства процентов?

Какие сведения необходимо ввести для расчета

Если вы работаете с онлайн-калькулятором до получения займа, для расчета могут потребоваться следующие сведения:

• сумма денег, которые вы берете в долг;
• срок действия договора (расчет может осуществляться по датам возврата всей суммы долга или с отдельными выплатами по графику);
• процентная ставка (в годовом исчислении, за день или месяц пользования деньгами).

Есть и более сложные калькуляторы, которые могут использовать дополнительные данные о займе — дополнительные платежи по договору, суммы досрочных выплат и т.д.

Результат расчета вы увидите практически мгновенно. Исходя из функций, заложенных в программу, вы можете увидеть сумму общей переплаты, размер и график ежемесячных платежей. Для удобства пользователей сервис может предлагать подсказки по заполнению формы.

Почему расчет может отличаться от реальных условий займа

Итог расчетов в калькуляторах носит справочный характер. При заключении договора вы можете увидеть, что реальный размер переплаты окажется больше. Это может быть вызвано следующими причинами:

• реальные условия займа могут отличаться от рекламных предложений (например, если банк указывает ставку «от 10% годовых», то она может оказаться больше);
• МФО может одобрить заем на сумму меньше, чем вы указали при расчете в калькуляторе;
• формулы, используемые в программах, могут не учитывать индивидуальные условия займа (например, платежи по добровольному страхованию, льготы по программе лояльности и т.д.).

Если сумма переплаты окажется значительно больше, чем показал расчет в калькуляторе, вы можете отказаться от оформления займа. Сам факт одобрения заявки не означает, что вы обязаны давать согласие на получение денег и подписание договора.

Читайте также:

• Что такое кредитная карта
• Что нужно, чтобы взять микрозайм
• Что такое автокредит

Отражение резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учете

Поскольку отчисления в этот резерв являются динамикой оценочного значения, их нужно отражать на балансе с определенной периодичностью. Они входят в состав расходов периода, в котором наблюдались изменения в движении активов в данном резерве. Поэтому данные о состоянии резерва должны содержаться в каждом бухгалтерском отчете (ст. 15 ФЗ от 6 декабря 2011 года № 402).

Проводим по бухгалтерии

Отражение резервов по сомнительным долгам должно происходить по дебету 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту 63 «Резервы по сомнительным долгам».

Проводим безнадёжную задолженность

Если задолженность, которая ранее числилась как сомнительная, признана безнадежной, ее резерв спишут по дебету 63 «Резервы по сомнительным долгам», который корреспондирует со счетом 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Если сумма безнадежной задолженности больше, чем резерв по ней, ее придется списать по дебету 91 «Прочие расходы и доходы». Если списали задолженность, по которой истекли сроки исковой давности, ее в течение 5 лет нужно сохранять на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных кредиторов», на случай возвращения состоятельности должника и появления возможности ее погашения.

Проводим частичную оплату

Если в счет сомнительной задолженности с образованным резервом получена оплата от должника, хотя бы частично, это влияет на динамику средств в резерве в положительную сторону, что нужно отразить как восстановление по дебету 63 «Резервы по сомнительным долгам», корреспонденция со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводим неиспользованный резерв

Если резерв не удалось использовать до конца учетного года, который следует после того, в котором был создан резерв, то эта сумма на балансе должна быть присоединена к финансовым результатам по итогам этого года по дебету 63 «Резервы по сомнительным долгам», кредиту 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводим как налоговые обязательства

Если ведется только обязательный бухгалтерский учет резервов, а налоговый не осуществляется, то постоянные налогооблагаемые различия нужно признавать как налоговые обязательства, отражая их по дебету 99 «Прибыли и убытки» и кредиту 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Примеры

ПРИМЕР 1 . В организации по итогам квартальной инвентаризации выявлена сомнительная задолженность в сумме 12 тыс. руб. по расчетам за реализованные товары. По данной задолженности был сформирован резерв в размере 100%. На дату создания резерва в бухучете будет содержаться следующая проводка:

• дебет 91-2, кредит 63 – 12 000 руб. – создан резерв по сомнительному долгу.

Спустя время фирма-должник погасила часть данной дебиторской задолженности в размере 7 тыс. руб. Проводка на дату внесения средств будет следующей:

• дебет 63, кредит 91-1 – 7 000 руб. – восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.

ПРИМЕР 2 . В организации была ранее признана сомнительной задолженность в размере 10 000 руб. По ней был создан резерв в размере 7 тыс. руб., который потом был пополнен до 100% суммы долга. После истечения сроков исковой давности данная задолженность была признана безнадежной и списана в убыток. Рассмотрим проводки (каждая на свою дату проведения той или иной операции):

• дебет 91-2, кредит 63 – 7 000 руб. – создан резерв по сомнительному долгу;
• дебет 91-2, кредит 63 – 3 000 руб. – доначислен резерв по сомнительному долгу;
• дебет 63, кредит 76 – 10 000 руб. – безнадежная задолженность списана за счет резерва.

Отражаем в балансе

Для отражения сомнительных долгов в балансовом учете предназначена строка 1230. В ней отражается сумма долгов за вычетом созданного по ним резерва.

Создание или доначисления в резерв проходят по строке 2350 финансового отчета («Прочие расходы»).

Отдельно остаток на счете 63 «Резервы по сомнительным долгам» в балансе не отображается, просто соответственно уменьшается общая величина дебиторской задолженности.

Можно ли рассчитать переплату и долг по займу вручную

Калькуляторы рассчитывают переплату и задолженность на основании определенных формул. Вы тоже можете использовать их, чтобы вручную перепроверить результат расчета. Примеры формул для простых и сложных процентов можно найти в интернете. Однако при ручном расчете вероятность ошибки будет намного выше, чем при работе с онлайн-сервисами.

10. Где проверить кредиты быстро и бесплатно

Хотя большинство способов проверки кредитов требуют либо времени, либо денег, есть пара вариантов сделать это быстро и бесплатно:

• Запрос в ЦККИ на сайте ЦБ, чтобы узнать БКИ с вашей историей.
• Проверка исполнительных производств на Госуслугах.
• Запрос в ФССП о взыскании долгов.

Эти государственные сервисы помогут быстро и без затрат узнать, есть ли на мне кредиты, по которым уже есть судебные решения. А значит, вы сможете оперативно отреагировать на действия мошенников.

Можно ли узнать о долгах другого человека

Через Госуслуги узнать о задолженностях другого человека невозможно, поскольку требуется пройти сложную процедуру идентификации. Для получения данных через БКИ нужно согласие человека на предоставление информации о нем третьим лицам. Согласие должно быть нотариально заверено.

Однако можно проверить долги через ФССП, зная дату рождения и ФИО человека. Информация о физических лицах находится в открытом доступе. Никаких сложностей не возникнет.

Учет резерва – бухгалтерский или налоговый?

Особенности создания резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете значительно отличаются, поскольку у этих типов учета различные цели. Сравним правила, характерные для бухгалтерского и налогового учета относительно резерва.

1. Обязательность создания. В бухгалтерии такой резерв обязателен, поскольку этого требует абз. 1 п. 7 Положения о бухучете. Если организация применяет для налогового учета метод начисления, то бухгалтер сам решает, создавать ли для налогового учета такой резерв или нет (это право отражено в п. 3 ст. 266 НК РФ).
2. Характеристика отчислений. Бухгалтерский учет определяет резервные отчисления как «прочие расходы», а для налогового учета их надо учитывать среди внереализационных расходов.
3. Трактовка сомнительности долга. Для бухгалтерского учета к компенсации резервом подходит любая не погашенная в срок или полностью задолженность, а для налогового таковой может быть признана только просрочка по оплате товаров, услуг, работ.
4. Определение размера отчислений . Для бухучета приоритет установления размера остается за бухгалтером (с принятием во внимание особенностей долга), а при налоговом учете размеры четко определены НК РФ.
5. Общий размер резервного фонда . В бухучете он не ограничен, а в налоговом учете не может быть больше одной десятой от выручки.

Относятся ли резервы по сомнительным долгам к оценочным обязательствам ?

8. Какие банки позволяют проверить кредиты онлайн

Многие крупные банки предоставляют клиентам онлайн-сервисы для проверки кредитов. Это удобный и быстрый способ отследить свои займы, не выходя из дома.

Например, в Сбербанке доступна выписка по кредитам в личном кабинете и мобильном приложении. Там можно посмотреть действующие кредиты, закрытые договоры, графики платежей.

В Тинькофф все данные по кредитам и кредитным картам доступны в мобильном приложении банка. Удобно отслеживать остаток долга, начисленные проценты, предстоящие платежи.

В ВТБ Онлайн можно запросить кредитную историю и посмотреть текущую задолженность по всем займам в банке.

Пользуйтесь личными кабинетами для регулярной проверки наличия кредитов. Так вы сможете оперативно заметить подозрительные операции.

16. Как избежать негативных последствий мошеннического кредита

Помимо финансовых потерь, незаконный кредит может привести к серьезным негативным последствиям. Как их минимизировать?

• Своевременно замените паспорт, чтобы избежать новых займов.
• Уберите свои данные из открытых источников.
• Поставьте на учет ваш номер как скомпрометированный.
• Проверяйте регулярно кредитную историю и банковские операции.
• Обратитесь к юристу, если есть судебное решение по долгу.

Будьте бдительны, и тогда действия мошенников не нанесут серьезного ущерба вашей репутации и финансам.

Почему могут появиться долги по займам

• Самая очевидная причина — вы сами оформили микрозайм и не погасили задолженность. В этом случае за вами числится долг, который нужно вернуть с процентами. Если вовремя не погасить займ, на сумму задолженности будет начислена неустойка.
• Второй менее очевидный вариант — вашими данными воспользовались мошенники и оформили микрокредит. Несмотря на то, что вы не получили деньги, отдавать их придется именно вам. Как правило, информация о задолженности всплывает при возникновении просрочки, когда вам начинают звонить коллекторские агентства или менеджеры МФО с требованием вернуть займ.
• Еще одна причина, из-за чего может образоваться задолженность, — техническая ошибка. Например, когда вы полностью погасили займ, но система начислила проценты. В результате образуется копеечный долг, который портит кредитную историю.

18. Где получить помощь при столкновении с мошенническим кредитом

Если вы столкнулись с незаконным кредитом, не нужно решать эту проблему в одиночку. Обратитесь к специалистам:

• Юрист поможет грамотно составить исковое заявление.
• Финансовый омбудсмен возьмется за внесудебное урегулирование.
• Общество по защите прав потребителей окажет информационную поддержку.
• Психолог поможет справиться с негативными эмоциями.

Не бойтесь обращаться к специалистам. Вместе вы точно справитесь с этой ситуацией.

12. Как защититься от мошеннических кредитов

Чтобы избежать ситуации, когда на вас без ведома оформят кредит, придерживайтесь простых правил:

• Не сообщайте ПД никому по телефону или в интернете.
• Используйте надежные пароли и двухфакторную аутентификацию.
• Не фотографируйте паспорт без необходимости.
• Обращайтесь только в проверенные организации.
• Следите за кредитной историей и банковской активностью.

Будьте бдительны, и тогда ваши личные и финансовые данные будут в безопасности.

Как проверить есть ли вы в реестре должников по ИИН

В Казахстане существуют два основных портала, на которых вы можете проверить свой статус в реестре должников по ИИН – это портал электронного правительства Egov.kz и портал Министерства юстиции.

Проверка наличия в реестре должников по ИИН через Egov.kz

Первый способ проверки – через портал электронного правительства Egov.kz. Для проверки задолженности по ИИН вам нужно:

• Зайти на страницу портал Egov.kz по ссылке «Проверка задолженности по ИИН».
• Затем нажмите на «Заказать услугу онлайн».

• На открывшейся странице введите свой ИИН или БИН для проверки задолженности и наличия в реестре.

• Получите результат.

Проверка наличия в реестре должников по ИИН через Министерство юстиций

Второй способ – это проверка на портале Министерства юстиций. Для проверки задолженности по ИИН вам нужно:

• Зайти на официальный сайт Министерства юстиций.

• В меню выбрать пункт «Реестр должников и запретов» и перейти на соответствующую страницу.
• Введите свой ИИН или ФИО в соответствующих полях и нажмите кнопку найти.

• Изучите результат.

Оба способа проверки позволят вам быстро узнать по ИИН, находитесь ли вы в реестре должников Республики Казахстан.

Уплата основного долга за ноябрь и декабрь

Учет в 1С

Уплата основного долга отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банк – Банковские выписки — Списание.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

• Сумма — сумма уплачиваемого основного долга, согласно выписке банка.
• Договор — договор займа с Видом договора — Прочее .
• Вид платежа — Погашение долга .

В нашем примере расчеты по договору займа ведутся в рублях, срок договора — более года. PDF В результате выбора такого договора и вида платежа Погашение долга в документе Списание с расчетного счета автоматически устанавливается:

• Счет расчетов — 67.03 «Долгосрочные займы».

Уплата основного долга за декабрь и последующие месяцы оформляется аналогично.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 67.03 Кт 51 — уплата основного долга.

6. Что делать, если на вас оформили кредит

Если вы обнаружили, что на ваше имя выдан кредит, о котором вы не знали, не паникуйте. Действуйте по ситуации:

1. Узнайте подробности займа в банке и потребуйте аннулировать договор.
2. Заявите о мошенничестве в полицию, получите талон-уведомление.
3. Подайте заявление о замене паспорта на Госуслугах.
4. Соберите доказательства своей невиновности.
5. Обратитесь в суд, если банк отказывается сотрудничать.

Не делайте никаких платежей по подозрительному кредиту, пока все не проверите и не решите в суде.

Также важно понять, как мошенники получили доступ к вашим данным, чтобы избежать этого в будущем. Будьте осторожны и регулярно проверяйте наличие кредитов.

Списание расходов по кредиту в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете отражение займов регламентирует ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденное приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 107н. При этом долг по сроку погашения подразделяется на краткосрочный (счет 66) и долгосрочный (счет 67). Учетной политикой может быть зафиксирована возможность перевода задолженности с одного счета на другой в соответствии с оставшимся сроком погашения. В бухучете также предусмотрены отдельные субсчета для тела кредита и процентов по нему, например, 66.01 — сумма краткосрочного займа, а 66.02 — проценты.

О бухучете различных видов долга читайте в материале «Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка».

Списание расходов по займам происходит ежемесячно на последнюю дату расчетного месяца на прочие расходы либо на увеличение стоимости инвестактива:

Учет в составе прочих расходов текущего периода

Учет в составе накопления стоимости инвестиционного актива

Дт 91.02 Кт 66.02 (67.02)

Дт 08 Кт 66.02 (67.02)

В отличие от налогового учета специальных расчетов коэффициента отнесения к расходам выполнять не нужно.

Отражение процентов по займам в налоговом учете

С целью расчета налога на прибыль, согласно подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, проценты по долговым обязательствам учитываются как внереализационные расходы, за исключением целевых кредитов на приобретение инвестиционных активов — проценты по ним увеличивают стоимость последних.

Момент признания таких расходов приходится на последнюю дату месяца, за который производится начисление (п. 8 ст. 272 НК РФ), вне зависимости от даты оплаты. В то же время для упрощенцев расходы признаются только на дату оплаты (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Поэтому если получилось так, что компания-упрощенец оплачивает в январе суммы за прошлый год, в КУДиР их необходимо отобразить как расход текущего года.

14. Куда обращаться, если банк не идет на сотрудничество

Иногда банки отказываются признавать кредит мошенническим, даже если у вас есть доказательства. Что делать в таком случае?

• Обратитесь с жалобой в Центробанк на действия банка.
• Подайте иск в суд о признании кредита недействительным.
• Обратитесь за помощью в общество защиты прав потребителей.
• Опубликуйте информацию о случившемся в СМИ и соцсетях.

Не отчаивайтесь и продолжайте отстаивать свою позицию всеми доступными способами. Справедливость восторжествует!